各高等級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所：
企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)是注稅行業(yè)最基本的一項(xiàng)常規(guī)業(yè)務(wù)，為了進(jìn)一步提高該項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)水平，加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)事務(wù)所及注冊(cè)稅務(wù)師之間的業(yè)務(wù)交流，經(jīng)研究決定，由協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)負(fù)責(zé)牽頭組織編寫北京市注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實(shí)務(wù)案例匯編》。現(xiàn)向全市A級(jí)及以上稅務(wù)師事務(wù)所征集企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)典型案例，相關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、參加單位
2012年度北京市注稅行業(yè)104家A級(jí)及以上高等級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所。
二、提供案例及編寫要求
（一）每家高等級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)提供2個(gè)以上企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)的典型案例。
每個(gè)案例對(duì)不同行業(yè)和重點(diǎn)事項(xiàng)或問題，要闡述清晰、分析到位、觀點(diǎn)明確、依據(jù)充分，非重點(diǎn)事項(xiàng)或問題，可以省略，最終落腳點(diǎn)應(yīng)是對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)納稅所得額的影響。
（二）每個(gè)案例編寫內(nèi)容包括
1、案例名稱（題目）
按行業(yè)和重點(diǎn)事項(xiàng)或問題確定。
2、XX稅務(wù)師事務(wù)所 XXX（作者）
3、被鑒證單位基本情況介紹
被鑒證單位，可虛擬名稱或者以甲企業(yè)等代替。基本情況僅限于與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)內(nèi)容的概述。
4、鑒證發(fā)現(xiàn)問題的歸類
按照企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)納稅所得額的組成要素歸類。即按收入明細(xì)類、成本費(fèi)用明細(xì)類、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)類、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)類、稅收優(yōu)惠明細(xì)類、境外所得抵免計(jì)算明細(xì)類、資產(chǎn)損失類、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實(shí)際毛利結(jié)轉(zhuǎn)類等順序進(jìn)行排列。
5、鑒證發(fā)現(xiàn)問題的方法
如：報(bào)表審閱法、實(shí)地核查法、比較分析法、核對(duì)法等，應(yīng)該盡可能描述清楚鑒證技術(shù)方法，但不局限于上述方法，以便于學(xué)習(xí)和借鑒。
6、疑難問題的解決及涉稅爭議的處理
7、涉稅問題依據(jù)的相關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策依據(jù)
8、鑒證工作底稿說明及鑒證結(jié)果
9、案例點(diǎn)評(píng)
主要包括：企業(yè)稅務(wù)管理漏洞分析、稅務(wù)機(jī)關(guān)管理薄弱環(huán)節(jié)指正以及執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師鑒證工作經(jīng)驗(yàn)分享（體會(huì)等）。
10、注明作者聯(lián)系方式：手機(jī)、座機(jī)、郵箱
便于編輯時(shí)能夠與作者就某些事項(xiàng)進(jìn)行聯(lián)系與核實(shí)，正式出版時(shí)此部分內(nèi)容不予體現(xiàn)。
11、后附一百字以內(nèi)的公司和個(gè)人簡介
以擴(kuò)大稅務(wù)師事務(wù)所及執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師的社會(huì)專業(yè)聲譽(yù)和影響力。
（三）案例編寫要求
1、每個(gè)案例字?jǐn)?shù)不少于1500字
2、可以有必要的圖、表加以說明
3、文字簡明扼要，表述清晰，數(shù)字勾稽關(guān)系準(zhǔn)確
4、案例內(nèi)容必須來源于真實(shí)鑒證工作，具有實(shí)際指導(dǎo)作用
三、交稿時(shí)間及安排
（一）各高等級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)組織相關(guān)執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師將所得稅匯算清繳過程中遇到的典型的鑒證案例按照上述內(nèi)容和要求整理成稿。
2013年11月15日前以附件形式發(fā)送至:ywxt@ bjcta.net （業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)專用郵箱）。協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)聯(lián)系人：李燕，電話：88825572、88825581。
（二）業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)將在11月16日至12月15日期間，組織業(yè)內(nèi)專家對(duì)征集上來的案例進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)審。
（三）業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)將在12月16日至2014年1月31日期間，組織編輯北京市注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實(shí)務(wù)案例匯編》完稿送出版社清樣。
四、工作要求
（一）各高等級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所的所長要高度重視此項(xiàng)工作，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，并將聯(lián)系人及聯(lián)系方式于2013年10月15日前以郵件方式告知協(xié)會(huì)（郵箱同上）。
（二）為了調(diào)動(dòng)大家參與此項(xiàng)工作的積極性，《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實(shí)務(wù)案例匯編》將在中國稅務(wù)出版社正式出版，標(biāo)署作者單位（稅務(wù)師事務(wù)所名稱）、作者姓名。
（三）通過專家評(píng)審方式評(píng)比出“十佳”典型鑒證案例暨“十佳”鑒證類執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師等，協(xié)會(huì)予以表彰，并擇機(jī)請(qǐng)?jiān)u選出的執(zhí)業(yè)注師現(xiàn)身說法，介紹經(jīng)驗(yàn)，以弘揚(yáng)行業(yè)內(nèi)鉆研業(yè)務(wù)、將理論與實(shí)踐有機(jī)結(jié)合的先進(jìn)典型，形成良好的學(xué)術(shù)氛圍，從而打造一支專家型的注稅隊(duì)伍。
二0一三年九月二十九日