北京六家高等級稅務師事務所共同會診2012年度企業所得稅匯算清繳業務問題

      7月5日，2012年度企業所得稅匯算清繳業務研討會在北京金華融稅務師事務所舉行。來自北京1A至5A的六家高等級稅務師事務所的所長、業務主管以及首都經貿大學稅收研究所教授共20余人匯聚一堂，共同“把脈會診”前不久結束的2012年度企業所得稅匯算清繳工作中遇到的具體業務疑難問題。

這些業務疑難問題涉及收入類、成本費用扣除類、資產損失扣除類、發票等合規票據類、稅收優惠類、申報類，共計6大類66項。研討會前，尤尼泰（5A）、致同（4A）、洪海明珠（3A）、鑫稅廣通（3A）、金華融（2A）、中翰聯合（A）等6家高等級事務所對這些問題分別進行了認真的歸集整理，并相應提出初步的實際操作解決方案。研討會中，與會者發言踴躍，旁征博引國家法律法規以及財政稅收政策文件規定，對66項企業所得稅具體業務問題逐一進行推敲研判，初步達成一致意見。研究細致深入，討論熱烈認真，交流坦誠明晰，用了整整一天圓滿完成會議的既定任務。

會議決定經過進一步的加工整理，最后將企業所得稅匯算清繳鑒證業務具體問題及解決建議提供稅務機關參考酌定；同時提供北京稅協在北京注冊稅務師網站刊載，對全市注稅行業進行提示，以期引起同行關注，利于大家來年在鑒證業務的實際操作中把握政策口徑、規避行業風險。

據了解，近來每個年度的企業所得稅鑒證業務問題研討會是由高等級所鑫稅廣通發起并主辦的，今年已連續舉行了第四次。這種形式的研討會得到了本市一些高等級稅務師事務所的積極響應。此次與會的尤尼泰、鑫稅廣通和洪海明珠三家高等級所的所長兼任北京市注冊稅務師協會副會長。這些高等級所參與診斷疑難，給出的“醫案”在業內應當說具有相當的權威性。與會者認為，研討會集思廣益，相互啟迪，進一步深化細化對企業所得稅業務疑難問題的探討并優化對這些問題的解決建議，對同行們今后的實務操作借鑒乃至對加強企業所得稅征收管理都是大有益處的。

中國稅務報社記者對研討會進行了現場采訪，中稅協網校負責人蒞臨現場觀摩。

研討會會場

北京稅協副會長、鑫稅廣通所長王進主持研討會

北京稅協副會長、洪海明珠所長郭洪榮發表見解

金華融所長王培提出政策依據

尤尼泰所代表發言

致同所代表發言

中翰聯合所代表發言

首都經貿大學稅收研究所教授丁蕓發言

鑫稅廣通所郝衛東總經理（中）引導逐條研討